老师，收到供应商的红字发票，怎么做账啊，是因为这部分钱不支付了。然后对方就要求开红字发票给我们

陆遥1991 追问

2020-04-21 14:31

但是冲的是2018年的发票

张艳老师 解答

2020-04-21 14:31

这个是没有问题的。这张红字发票，对应的是货物采购还是费用支出呢？

陆遥1991 追问

2020-04-21 14:32

材料采购

陆遥1991 追问

2020-04-21 14:33

而且这些材料都已经领用做了成本了

张艳老师 解答

2020-04-21 14:38

这样的话，您需要做
借：应付账款等
      贷：以前年度损益调整 【替代主营业务成本科目】
借：以前年度损益调整
     贷：利润分配-未分配利润

陆遥1991 追问

2020-04-21 14:39

嗯嗯，知道了，谢谢老师

陆遥1991 追问

2020-04-21 14:41

那这个分录涉及到利润分配，那资产负债表年初余额中利润分配金额是不是也需要调整啊

张艳老师 解答

2020-04-21 14:55

是的，需要调整未分配利润的年初数。

陆遥1991 追问

2020-04-21 15:21

好的。谢谢老师

张艳老师 解答

2020-04-21 15:22

不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！