老师，收到供应商的红字发票怎么做账？

陆遥1991 追问

2020-08-03 09:43

那材料没有退还给供应商，材料做了负数，就和我自己的材料表格的余额对不上了

玲老师 解答

2020-08-03 09:44

您好，那您认为什么开的红字发票？

陆遥1991 追问

2020-08-03 09:45

材料有质量问题，但是已经做好入成本了，只是货款不付了

玲老师 解答

2020-08-03 09:46

您好，那对的，您红冲原来那个分录红冲的是金额，这属于现金折扣，数量不用减少，

玲老师 解答

2020-08-03 09:46

也就是成本价低了，您这样理解

陆遥1991 追问

2020-08-03 09:47

我这边购入材料是有用表格登记，这样账上的余额就和表格上的余额对不上了

陆遥1991 追问

2020-08-03 09:47

那是不是要把成本冲回来

玲老师 解答

2020-08-03 09:48

您好，是的，就是把红字发票那个金额，红冲对应的成本，

陆遥1991 追问

2020-08-03 09:52

那你看看问的分录对不对 
借:原材料  红字
    应交税费-进  红字
  贷：应付账款  红字 
借：主营业务成本  红字
    贷:原材料 蓝字

玲老师 解答

2020-08-03 10:10

最后一个分录原材料贷方也应该是负数金额，因为你原来原材料这个金额不是多记了吗？后面开来红字发票对应的原材料的原材料的成本金额也红冲了