是不是每月底要计提增值税税金，月初要付款，这分别怎么做分录的

 追问

2020-04-21 15:43

是的，那房产土地税呐，还要计提吗

郭老师 解答

2020-04-21 15:46

你好需要计提附加税也需要
借税金及附加贷应交税费房产税土地使用税附加税等，借应交税费贷银行存款。

 追问

2020-04-21 16:04

我是做的借管理费用房产土地税，贷银行存款，可以吗，还用计提吗

郭老师 解答

2020-04-21 16:05

需要计提
一六年下半年开始就做到税金及附加了。

 追问

2020-04-21 16:06

那我那样的分录，再怎么做计提分录

郭老师 解答

2020-04-21 16:08

以后你再计提的税金及附加，去年的不要修改了。

 追问

2020-04-21 16:21

去年的不修改，资产负债表里应交税费是负数

郭老师 解答

2020-04-21 16:23

你没有做应交税费不是吗？

郭老师 解答

2020-04-21 16:24

你都没有通过应交税费。

 追问

2020-04-21 16:30

可是我做分录时借原材料，应交进项税，贷银行存款，还有借房产土地税，贷银行存款，我这都交税了

郭老师 解答

2020-04-21 16:33

房产税你不是借管理费用贷银行存款没有通过应交税费，那就是你的增值税，你增值税有留底吗？

 追问

2020-04-21 16:34

有，也有没抵扣的，但是没有现在负数这么多

郭老师 解答

2020-04-21 16:36

进项销项都结转到转出未交增值税余额里面了吗？

 追问

2020-04-21 16:41

没有，这个怎么转的

郭老师 解答

2020-04-21 16:45

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。

 追问

2020-04-21 17:10

做完借原材料那些分录之后和销项分录之后，再做这个分录？

郭老师 解答

2020-04-21 17:16

是
月末做就可以。

 追问

2020-04-21 17:17

那我这去年的资产负债表里应交税费是负数，这跨年了，我怎么改过来

郭老师 解答

2020-04-21 17:19

你把上面的余额都结转下来就行。