在填2019年企业汇算清缴报表时，2019年的账载工资是15000，实发工资是15000+10000（2018年）＝25000，这个汇算清缴工资的实际发生额是填15000，还是25000

夏木 追问

2020-04-21 16:12

18年的时候工资少做了10000，汇算清缴时调增了10000，这样2019年账上工资发放了15000+10000（2018年），这种情总2019年汇算清缴工资的实际发生额是填25000么

maize老师 解答

2020-04-21 16:25

是的，这个你之前纳税调增，那现在，就按25000

夏木 追问

2020-04-21 16:27

账载金额就填2019年的工资10000，税收金额10000，

maize老师 解答

2020-04-21 16:34

？？？？不是说实际发25000吗，那就填写这个，你之前没有发后面19年发，也是算19年上面，

maize老师 解答

2020-04-21 16:34

账载金额就填2019年的工资10000， 你计提做成本和费用，金额，

maize老师 解答

2020-04-21 16:34

税收金额按你说这个是25000

夏木 追问

2020-04-21 16:56

2019年的工资是15000，刚才打错了，2018年的10000在做2018年的汇算清缴时已经调增过了，只是在2019年发了，这样2019年的税收金额是不是得填15000

maize老师 解答

2020-04-21 17:04

你这个汇算清缴纳税调增，那这个2019年发没有发这个10000 ，发就是15000+10000 没有发，这个只发本年的，那这个就是15000

夏木 追问

2020-04-21 17:23

这1万我2018年已经调过了，这样不相于又调了一次

maize老师 解答

2020-04-21 17:33

你之前不是纳税调增吗，现在是纳税调减，税前扣除了，

夏木 追问

2020-04-22 10:35

我2019年12月份应付工资货方累计数25000（2019年150000+（2018年）10000调增），2019年1月把10000付清，2020年1月把2019年工资全部付清，这样汇算清缴填写的账载金额是25000，实际发生额25000，税收金额25000，这样对么

maize老师 解答

2020-04-22 10:43

是的，你说是对的的，是的