老师，企业纳税调整项目明细中的业务招待费实际发生额是36972.46 公司没有收入。账载金额和税收金额怎么填

金娜 追问

2020-04-21 17:23

税收金额如果是零，那调增的金额就是招待费的全额36972.46    不是可以抵扣60%吗

邹老师 解答

2020-04-21 17:27

你好，你单位是处于筹建期吗？

金娜 追问

2020-04-21 17:28

差不多吧，没收入

邹老师 解答

2020-04-21 17:30

你好
如果不是筹建期，那没有收入，业务招待费账载金额就是36972.46，税收金额0
如果是筹建期，按发生额60%填写在税收栏次

金娜 追问

2020-04-21 17:56

税收金额按60%金额填写的      提示  业务招待费支出税收金额数据大于账载金额60%与A 10000第1行营业收入等销售收入/税收金额*0.5%的孰小者（0）请重新输入

邹老师 解答

2020-04-21 18:00

你好，因为你收入是0，你这样填写系统就会有这个提示的
筹建期业务招待费支出按发生额60%扣除，需要去税局大厅才可以完成申报的

金娜 追问

2020-04-21 18:15

去大厅了提示的一样

邹老师 解答

2020-04-21 18:16

你好，是你当地税局不允许筹建期业务招待费支出按发生额60%扣除？

金娜 追问

2020-04-21 18:49

是显示这样的，税务局没说不让抵扣

邹老师 解答

2020-04-21 18:51

你好，税务局没说不让抵扣，那就只能是：业务招待费账载金额填写36972.46，税收金额0

金娜 追问

2020-04-21 18:53

税收金额0    调增金额直接就显示是36972.46 那样不就是不让抵扣吗

邹老师 解答

2020-04-21 18:56

你好，你当地税局不让抵扣，那就只能是全额调增的

金娜 追问

2020-04-21 18:58

那我明天问问是不是不让抵扣

邹老师 解答

2020-04-21 18:58

好的，问过之后如果还有什么疑问，可以继续提问