请问，计提税金与实际缴纳税金的差如何处理

懒猫 追问

2020-04-21 20:28

好的，还想咨询下老师，我们公司，个人部分社保和公积金全部由单位承担的，那这样的话，账务处理上我们应该怎么做。

邹老师 解答

2020-04-21 20:29

你好，这样做计提，支付分录 
借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬—社保，公积金
借；应付职工薪酬—社保，公积金 ，     贷；银行存款等科目

懒猫 追问

2020-04-21 20:30

那就是全部管理费用，不用管个人的部分，那个缴纳的那部分要并入个人收入吗

邹老师 解答

2020-04-21 20:33

你好，是的
单位替个人缴纳的部门，需要并入个人所得计算缴纳个人所得税的

懒猫 追问

2020-04-21 20:36

那就是计提工资的时候这部分就做进去呗。比如正常发放3000元工资就要加上个人部分缴纳的比如500那就计提3500工资对吗

邹老师 解答

2020-04-21 20:37

你好，是的，是这个意思

懒猫 追问

2020-04-21 20:38

在问一个老师o(^o^)o，销售费用可以在汇算清缴的时候扣除吗

邹老师 解答

2020-04-21 20:41

你好，需要看具体是什么销售费用
比如广告费就有扣除限额