我们是建筑企业，给别人开发票，别人返还给我们的税点计入哪里

等等 追问

2020-04-22 09:30

嗯嗯，

王茫茫老师 解答

2020-04-22 09:34

同学你们这个行为涉嫌虚开增值税发票呀，是很危险的。建议同学不要这样做

等等 追问

2020-04-22 09:42

我就是个记账会计，内账

王茫茫老师 解答

2020-04-22 09:45

内账的话，你可以计入其他业务收入。外账是不能体现这笔返点的哦

等等 追问

2020-04-22 09:55

这个返点钱，我们以后不用交给税务局吗

王茫茫老师 解答

2020-04-22 10:01

同学，你们这个返点属于虚开的行为啊，不能让税局知道的。要被处罚的

等等 追问

2020-04-22 10:08

我知道，我的意思是，我们开出去的发票，不是要交销项税吗，这个钱不是又交出去了吗

王茫茫老师 解答

2020-04-22 10:19

嗯，这个是要按正常销项申报的。就按开票金额计算就可以了

等等 追问

2020-04-22 10:25

那计入其他业务收入合适吗，不是又出去了吗

等等 追问

2020-04-22 10:29

会不会影响最后的资产负债表

王茫茫老师 解答

2020-04-22 10:30

对方找你们买票是全额支付你们税钱吗，还是只支付一部分税钱，比如开具13%的票，给你们多少个点呢

等等 追问

2020-04-22 10:33

我们是建筑企业9%的增值税加上附加税，我们收9.9%

王茫茫老师 解答

2020-04-22 10:43

如果是这种情况的话，内账也不确认收入的，就按照正常销售记账就可以了，不过你们返款给对方的时候最好从私账转一下。

等等 追问

2020-04-22 10:47

那我们收到钱计入哪里

王茫茫老师 解答

2020-04-22 10:53

你是说内账吗？内账直接做往来款就行了。比如收109 借：银行存款 109  贷：其他应付款 100  应交税费-销项税 9

等等 追问

2020-04-22 11:00

我们只收税款钱.其他应付账款记的啥钱

王茫茫老师 解答

2020-04-22 11:34

同学你们只收税钱？你们这样做风险太大了啊。税局一查你们必着。一般情况是连货款带税钱一并打过来，然后再通过私账把货款退回。如果只收税钱就更简单了啊   借：银行存款 贷：应交税费-销项