老师，请问一下，我用的是小企业会计准则，进的时候，应交税费—进项税，销的时候，应交税费—销项税，缴税时，应缴税费—已缴税金，我的进项税留底有点多，这几个科目应该怎么结转，不结转的话每个科目挂的金额太大

独爱天使 追问

2020-04-22 11:08

非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理

meizi老师 解答

2020-04-22 11:10

你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负  可能税局系统预警的    你现在多的留抵进项税只有抵减了再说

独爱天使 追问

2020-04-22 11:21

老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？

meizi老师 解答

2020-04-22 11:24

你好  你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗

独爱天使 追问

2020-04-22 11:39

结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   
贷：应交税费—应交增值税—进项税额  
借： 应交税费—应交增值税—销项税额
            贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  
结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录

meizi老师 解答

2020-04-22 11:44

你好  你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

独爱天使 追问

2020-04-22 11:54

是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧

meizi老师 解答

2020-04-22 11:57

你好  嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了     你缴纳了才做

独爱天使 追问

2020-04-22 12:08

好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久

meizi老师 解答

2020-04-22 12:09

没事的 希望能帮到你  你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳  有留抵你就在借方放着

独爱天使 追问

2020-04-22 12:10

好的，非常感谢

meizi老师 解答

2020-04-22 12:13

好的 不客气 满意请给予评价