老师好，我们销售的货物，在2018年已经缴税了，是税率为16，但是确认收入为2019年，税率为13，开票也在2019年，应该做什么操作呢？

枫梵 追问

2020-04-22 10:59

但是是2018年的吗？可以在2019年红冲吗？

郭老师 解答

2020-04-22 11:02

你好，可以红冲的。

枫梵 追问

2020-04-22 11:09

就冲同数量的税额就可以吗？因为有税率之间的差距呀？

郭老师 解答

2020-04-22 11:11

不含税销售额是一样的，你重新开发票，只不过是税率改变了。

枫梵 追问

2020-04-22 11:12

就是冲不含税的销售额是吗？再开也是开不含税的销售额是吧？

郭老师 解答

2020-04-22 11:22

之前开100，16
现在开100，13
按上面的冲就是了

枫梵 追问

2020-04-22 11:24

但是你说都再13里面填？那么金额就对不上了呀？再说好像税务局可能会不同意吧？

郭老师 解答

2020-04-22 11:31

你问你税务局
我这边现在都不让开16的

枫梵 追问

2020-04-22 12:08

那我要是之前开过票，现在确认收入，怎么从税务上和账上进行处理呢？

郭老师 解答

2020-04-22 12:09

借应收账款负数，贷以前年度损益调整负数应交税费负数，
借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。

枫梵 追问

2020-04-22 12:11

那税务上怎么处理呢？

郭老师 解答

2020-04-22 12:14

增值税多缴了申请退税或者抵扣你这个月正数收入
收入没有变化的