请问结转计提的税费到营业再收入时需要提税金吗，分录怎么做

he维英 追问

2020-04-22 13:10

就是增值税和附加税，没达到起征点的那部分转到营业外收入时要除税吗

bamboo老师 解答

2020-04-22 13:10

不需要 把计提的红字冲回就好了

he维英 追问

2020-04-22 13:12

怎么做分录呢，怎么感觉有点奇怪

bamboo老师 解答

2020-04-22 13:12

您当时计提分录怎么写的

he维英 追问

2020-04-22 13:13

借:银行存款，贷主营业务收入
应交税费应交增值税销项税额

bamboo老师 解答

2020-04-22 13:14

增值税的话
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷；营业外收入

he维英 追问

2020-04-22 13:14

借:税金及附加，贷:教育费
地方教育
城市建设

he维英 追问

2020-04-22 13:16

那你说直接红字重销，我都有点懵了

he维英 追问

2020-04-22 13:16

知道了，谢谢

bamboo老师 解答

2020-04-22 13:18

附加税可以按我说的红字冲销 增值税不是的

he维英 追问

2020-04-22 13:19

附加税不用结转到营业外收入吗

bamboo老师 解答

2020-04-22 13:19

是的 可以红字冲回就好了

he维英 追问

2020-04-22 13:20

那我接转到营业外收入对不对呢

bamboo老师 解答

2020-04-22 13:21

结转到营业外收入也可以的

he维英 追问

2020-04-22 13:21

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2020-04-22 13:43

不客气哈 欢迎有疑问继续提问