请问，期末结转损益的时候，出现下图，计提税金，请问这个税金要计提？分录

嘻嘻 追问

2021-08-13 10:51

意思出现这种提示就要计提？

江老师 解答

2021-08-13 10:52

是的，就是计提税金及附加税

嘻嘻 追问

2021-08-13 10:56

为什么会出现这种提示？

江老师 解答

2021-08-13 10:57

属于做账的一个流程，就是计提税金及附加税。

嘻嘻 追问

2021-08-13 10:58

是小规模，还没有产生税啊

江老师 解答

2021-08-13 11:01

没有产生税，就是没有任何收入，不需要交增值税，因此不需要计提增值税附加税

嘻嘻 追问

2021-08-13 11:03

意思是做了收入，就会有这个提示

江老师 解答

2021-08-13 11:05

做了收入，就会存在增值税了，有增值税，就是需要计提增值税附加税了，至于后面是交税，还是减免税，再根据实际情况做后续的账务处理。

嘻嘻 追问

2021-08-13 11:05

计提了税金，意味着下个月就要交税？

江老师 解答

2021-08-13 11:07

计提了税金，由于小规模纳税人，存在按季度收入是否超过45万元的减免税政策，因此下个月也不需要交税，因为是按季度进行缴纳增值税的。

嘻嘻 追问

2021-08-13 11:09

8月份超了

江老师 解答

2021-08-13 11:12

8月份超了，也是在10月份申报缴纳三季度的税款，是按季度进行申报的。