老师，建筑项目发生在异地，在异地预交了各项税费，直接借应交税费-各项税费，贷银行存款。现在财务报表显示应交税费科目是负数，怎么解决呢

叮呤呤 追问

2020-04-22 19:12

不是，是2019年11月交的

郭老师 解答

2020-04-22 19:13

那你们回来抵扣了吗

叮呤呤 追问

2020-04-22 19:14

抵扣了，在本地申报时这些税费就直接抵扣了，没有再交都是0

郭老师 解答

2020-04-22 19:15

那你借税金及附加贷，应交税费做，没做这个。

郭老师 解答

2020-04-22 19:16

这个是附加税的，

叮呤呤 追问

2020-04-22 19:22

没做，这个分录什么时候做呀老师

郭老师 解答

2020-04-22 19:24

你预缴的是几月份的？11月份还是十月份。

叮呤呤 追问

2020-04-22 19:27

11月份的，不仅有附加税，企业所得税也预交了

郭老师 解答

2020-04-22 19:28

你是月报的话，所得税在12月份计提，附加税在11月份。

叮呤呤 追问

2020-04-22 19:29

我明白老师的意思了，就是要补计提

郭老师 解答

2020-04-22 19:31

你好，是的。

叮呤呤 追问

2020-04-22 19:31

老师我预交税费时，他按我合同总额算的，我实际开票是分开每张最后加总，预交比实际多了0.02元，怎么处理

郭老师 解答

2020-04-22 19:32

你好，多交的可以记营业外支出

叮呤呤 追问

2020-04-22 19:35

营业外支出0.02是在哪笔分录体现，还是单独记一笔，贷方是什么科目

郭老师 解答

2020-04-22 19:38

借营业外支出贷应交税费预缴增值税。