老师好！请教已经认证了的增值税专票还能冲红作废吗？

伍小红 追问

2020-04-23 07:49

老师，是这样的19年8月份公司预付水泥款100000.00元，借：预付账款100000.00元， 贷：银行存款 100000.00元    10月份收到水泥发票100000.00元，11月份我将发票进行了认证，做了借：工程施工-材料费-水泥  88495.57      元  借：应交税费-进项税（11504.43），贷：预付账款  100000.00元， 但至今未收到水泥，领导说对方同意退款，将此笔业务冲红，我该如何做账务处理？

bamboo老师 解答

2020-04-23 07:52

在开票系统申请红字发票信息表 让对方开具红字发票
然后做当时相同的红字分录

借：预付账款 -100000.00 
贷：银行存款 -100000.00 
借：工程施工-材料费-水泥 -88495.57 
贷：应交税费-进项税转出11504.43
贷：预付账款 -100000.00

伍小红 追问

2020-04-23 08:04

那我收到对方退款时是不是要做借：银行存款     贷：预付账款

bamboo老师 解答

2020-04-23 08:05

是的  收到退款这样写分录

伍小红 追问

2020-04-23 08:10

老师，那我申报了的进项税11504.43元，该如何处理？

bamboo老师 解答

2020-04-23 08:10

填红字发票信息表做进项税额转出啊

伍小红 追问

2020-04-23 08:15

冲红原来开的发票还需退还吗？还是只要对方直接开具一份红字发票

bamboo老师 解答

2020-04-23 08:16

冲红原来开的发票不需退还 只要对方直接开具一份红字发票

伍小红 追问

2020-04-23 08:18

谢谢老师耐心解答 

bamboo老师 解答

2020-04-23 08:34

不客气哈 欢迎有疑问继续提问

伍小红 追问

2020-04-23 09:01

还有一个问题想请教您，（我公司是搞土地整治恢复农田的）刚开始我们公司自已请民工做事，19年7-9月份3个月计提民工工资130000.00元，但至今一直挂往来（其他应付款），现如今公司领导说这工资全部由我们挂靠的有资质的建设有限公司支付，我该如何做账务处理？税务方面是否有影响？

bamboo老师 解答

2020-04-23 09:04

对方支付的话 您单位是否要把这笔款项支付给对方公司

伍小红 追问

2020-04-23 09:16

我也不太清楚，我刚接触这行业，正常的该如何做比较合理合法？

bamboo老师 解答

2020-04-23 09:18

您计提了 然后把这笔款项支付给对方公司 对方代您单位支付 然后有委托付款协议

伍小红 追问

2020-04-23 09:28

税务方面存在什么问题吗？

bamboo老师 解答

2020-04-23 09:43

有委托付款协议的话 一般不会有什么问题