老师您好，我想问下我们公司之前收了3%的劳务费专用发票，也进行了认证抵扣，像这样简易计税的整个账务处理应该怎么做呢

小静静05 追问

2020-04-23 09:21

所以转出啊，

小静静05 追问

2020-04-23 09:22

转出的话账务应该怎么做，正常情况下做账按照普票的账务处理做吗

江老师 解答

2020-04-23 09:27

你前期入的是哪个科目呢，就是你的账务处理是什么，决定你如何做账务处理，以及做进项税转出计入哪个科目

小静静05 追问

2020-04-23 09:29

这样做对吗

江老师 解答

2020-04-23 09:32

一、专用发票认证当月，账务处理是：
借：应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）
二、不能抵扣进项税时，做进项税转出处理，账务处理是：
借：工程施工——合同成本
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）

小静静05 追问

2020-04-23 09:33

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-04-23 09:34

有不明白的问题再咨询