老师，又来请教您了，我们今年申报高新企业，去年账上没做研发费用，最近补做了研发台账，但是没有去调去年的账了，请问做汇算清缴时，A104000期间费用明细表里要做研发费用吗？

小胡 追问

2020-04-23 12:27

账务里没做研发支出

文老师 解答

2020-04-23 12:40

那应该是没有的，您人为做了，和您帐上的数据就不对了

小胡 追问

2020-04-23 12:45

那这种情况要如何处理呢？老师，我没接触过高新企业，不懂要怎么做，汇算清缴也还有一个月时间了，不知道这块要怎么做

文老师 解答

2020-04-23 13:01

您现在是申请高新，还不是高新，就按正常申报，然后您今年可以在管理费用里面添加管理费用--研发支出

文老师 解答

2020-04-23 13:02

用于研发项目的可以按项目来核算

小胡 追问

2020-04-23 13:33

那我汇算就不需要体现出硕发费用了是吗？可是申报高新要提供所得税年报，年报里就没有研发费用了，能通过不

文老师 解答

2020-04-23 13:39

那您需要事务所审计的吧

文老师 解答

2020-04-23 13:41

具体可以问问事务所，我们前年正常申报的，去年分研发支出了

小胡 追问

2020-04-23 13:43

事务所已经出具了审计报告，我看了报告，这个研发费用就只是在研发费用专项审计报告里有，财报里没有啊

文老师 解答

2020-04-23 14:15

那您按审计报告做汇算清缴