一般纳税人，每月月月底的时候需要对进项税额，销项税额做哪些结转处理？分录怎么做？

春霞11249828 追问

2020-04-23 14:09

老师好，如果进项税之前遗留的比当月销项大，应该怎样结转？

邹老师 解答

2020-04-23 14:12

你好，如果进项税之前遗留的比当月销项大就这样结转
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

春霞11249828 追问

2020-04-23 14:20

老师好，之前会计记账的时候将销项，进项都转进了未交增值税。我应该怎么做？

邹老师 解答

2020-04-23 14:26

你好，你可以把之前错误的红冲，然后按上面的做正确的结转分录

春霞11249828 追问

2020-04-23 15:10

老师你好，报完税以后，相关应交税费的账务应该怎样处理？

邹老师 解答

2020-04-23 15:17

你好，你是指增值税的账务处理吗？
如果是销项税额大于进项税额，这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

春霞11249828 追问

2020-04-23 15:26

老师，麻烦问一下，如果做了借管理费用，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。后期我还需要怎么处理？

春霞11249828 追问

2020-04-23 15:27

报完税，在报表上填写这个金额以后，申报完成我需要怎么写分录？

邹老师 解答

2020-04-23 15:35

你好，进项税额转出有导致补交增值税吗？

春霞11249828 追问

2020-04-23 15:41

没有交，因为遗留的进项可以抵扣

邹老师 解答

2020-04-23 15:44

你好，那就需要这样做结转分录
借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）