预收租金需要将增值税开票收入和年终汇算清缴收入一致，是不是填汇算清缴纳税调整项目明细表及未按全责发生制确认收入纳税调整明细表？

童童菇 追问

2020-04-23 15:04

老师，以前会计申报的汇算清缴都是因为预收租金，也没有进行纳税调整，所以增值税收入一直是大于所得税收入的。现在公司要注销了，就把账上剩余的预收款全部确认收入，现在年报增值税收入小于所得税申报收入，这种怎么处理？

何江何老师 解答

2020-04-23 15:12

你好同学
这种余下的全部一次性入收入补税就好了

童童菇 追问

2020-04-23 15:17

那么是不用进行纳税调整调整？

何江何老师 解答

2020-04-23 15:43

是的同学不用再进行调整的