计提工资和社保和发放工资社保怎么做分录呢？社保包括个人部分的，没有公积金。谢谢

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-04-23 15:36

1、计提工资、社保时:
借:管理费用一工资
管理费用一社保(公负担)

贷:应付职工薪酬一工资
应付职工薪酬一社保(公司负担)

2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬一工资
贷:银行存款;
其他应付款一社保 (个人负担)

应交税费一应交个人所得税
3、支付社保及个税:
借:应付职工薪酬一社保 (公司负担)

其他应付款一社保 (个人负担)

应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

燕子追问

2020-04-23 15:39

好的，谢谢老师

maize老师解答

2020-04-23 15:42

好，我先回复别的学员了

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