租赁期满，包装物未能收回，没收其押金，未收回包装物作报废处理

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-23 16:49

你好
没收其押金
借：其他应付款  24000
贷：其他业务收入  24000/（1加上13%）
贷：应交税费——应增销 24000/（1加上13%）*13%

报废
借：其他业务成本20000
贷：周转材料——包装物  20000

整齐的万宝路追问

2020-04-23 16:53

税费写销项税额吗？

立红老师解答

2020-04-23 16:55

你好，是的，是销项税额

整齐的万宝路追问

2020-04-23 16:55

为什么税费是13％

整齐的万宝路追问

2020-04-23 16:56

题目里也没有说啊

立红老师解答

2020-04-23 17:00

你好，按税法规定，逾期未退的包装物押金是需要计算销项税额交税的，上面是按正规做法做的。包装物的基本税率是13%,如果题没有给
借：其他应付款 24000
贷：其他业务收入 24000

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