老师，19年的会计账里，应交税费借方余额多了，应该计提金额和实付税额不一致。其中附加税的教育附加和城建税贷方有余额。 1.由于牵涉到好几个月的账，交易笔数较多，现在应该如何处理？需要反结账到19年的账里调整吗？还是可以在2020年度会计账调？ 2.是要把19年的会计账调整好了再记2020年的账吗？

maize老师 解答

2020-04-24 15:08

是要把19年的会计账调整好了再记2020年的账吗？  是的，要是做，需要调年初数，

孝顺的小笼包 追问

2020-04-24 15:37

需要做汇算清缴，还没开始。牵涉的月份较多，是需要回到开始错误的月份账里一一核对改掉吗？还是可以在12月冲掉原错误凭证，重新记账？
2020年1季度财报和企业所得税还没申报，涉及到起初数，可以按照未修改的期初数先申报1季度财报和企业所得税吗？后期再改19的账导出正确报表再进行申报表和财报的更正吗？

maize老师 解答

2020-04-24 15:42

是可以在12月冲掉原错误凭证，重新记账？  这个，修修改之后填写2020年1季度财报和企业所得税还没申报，涉及到起初数

孝顺的小笼包 追问

2020-04-24 16:18

老师，你回答的我没看懂啊。要是调了19年的账，我知道要重新年度结转，期初数也会变。麻烦老师看下我的问题，针对性解答并给下意见。我现在1季度企业所得税和财报还没申报呢。要冲19年的账回到原始错误月份吗？还是在12月？涉及笔数较多，现在想调对了开不及

maize老师 解答

2020-04-24 16:26

12月直接调就可以，你这个4季度之前不是申报吗，这个申报吗，你12月调，那4季度和年报是不一样了，那需要问下税局看年报是不是可以和4季度申报不一样，