老师您好，实际汇算清缴时上缴的税费和去年年底计提的有出入，怎么处理？应该是汇算清缴时错了，

阳光夏日 追问

2020-04-24 15:32

老师，怎么做当期调整，已经做完汇算清缴也交完税了，不过我是少交了一点。怎么调整？谢谢

明烨老师 解答

2020-04-24 15:34

您好：
少缴的话就是去年提多了：
借：应交税费-企业所得税
贷：所得税费用即可

阳光夏日 追问

2020-04-24 15:43

去年计提的是对的，实际今年少缴了。在税务网上怎么补缴，纠正？

明烨老师 解答

2020-04-24 15:45

您好：
如果是今年缴纳的和去年计提金额不一致，那么去年计提金额就是错的，您按照今年汇算清缴的金额上缴的所得税，与去年计提之间的差额：
退税的借：应交税费 贷：所得税费用
补缴的：借：所得税费用 贷：应交税费

阳光夏日 追问

2020-04-24 15:52

好的，谢谢

明烨老师 解答

2020-04-24 15:54

您好：
不客气，麻烦5星评价。