小规模企业，3月份在税务局代开的专票，已扣1%增值税，如何填报增值税申报表？

饮水思源 追问

2020-04-24 20:45

老师您好，本期应纳税额减征额，这里的数据填写不上去，为什么呢？

饮水思源 追问

2020-04-24 20:50

对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%，我已填写在《增值税减免税申报明细表》的本期发生额和本期实际抵减税额，但是增值税的申报主表里，即带不出数据，也填写不上去

饮水思源 追问

2020-04-24 21:00

老师，增值税申报表，现在是这样的，您 看一下图片

饮水思源 追问

2020-04-24 21:02

减免申请明细表，如下：

立红老师 解答

2020-04-24 21:06

你好，您将销售额再填入第一行中

饮水思源 追问

2020-04-24 21:11

我们没有超30万，减免申请明细表，还需要填写吗？代开专票，1%的增值税，当时已经扣了，也应该扣，可现在这张增值税申报表上，最下面的本期应补退税是税数呢？意思是还要退回吗？

立红老师 解答

2020-04-24 21:14

你好，需要填的，因为申报表是按3%计算税额，您将销售额填入第一行和第二行，因为现在报表应纳税额都没有带出数来呢

饮水思源 追问

2020-04-24 21:19

老师您 好，增值税申报表这里的不含税销售额还是按3%来填，是吗？

立红老师 解答

2020-04-24 21:23

你好，是的，报表是按3%算的，然后减征2%，交税是1%，这回是对的。

饮水思源 追问

2020-04-24 21:23

如果增值税申报表这里的不含税销售额还是按3%来填，就低于开票扣1%的数额，保存不了

立红老师 解答

2020-04-24 21:27

你好，这个数是按您代开专票的销售额填的，然后申报表中是按3%计算应纳税额的。