老师好，我们是小规模物业公司，租金收入是按年收取的，账务处理上是当月确认收入并缴税，还是分摊到12个月，确认收入并缴纳税？

成建伟 追问

2020-04-25 09:37

借：银行存款126000
贷：主营业务收入10000
贷：预收账款110000
贷：应交税费—应交增值税6000
以后每月做的分录
借：预收账款10000
贷：主营业务收入10000
是这样吗？

maize老师 解答

2020-04-25 09:40

这个最好是分开，借银行 贷预收  应交税费应交增值税，之后第一个月收入做借预收 贷主营业务收入，最好这么做分开

成建伟 追问

2020-04-25 09:45

明白了，谢谢老师。老师还有个问题，我们收租金只有收据，没开过发票，这种情况需要纳增值税吗，如何需要是按5个点全额纳吗？这种情况，我们如何应对税务啊？

maize老师 解答

2020-04-25 09:50

需要 ，收了正规就需要申报缴纳了，你除非不收款，那就按每个月确定的租金按月交，要是先收租金，那需要按预收款这个收钱交税

成建伟 追问

2020-04-25 09:53

谢谢老师

maize老师 解答

2020-04-25 09:55

好的，我先回复别的学员了