老师，学堂里，有没有，成本实操练习

妮子 追问

2020-04-25 14:41

本月购入材料，发票和材料已经收到，等到月底时，我的进项发票很多，要把这张发票留到下个月认证，那我做账务处理时，要做购进材料的分录吗？还是说，那个月认证，才在那个月做购进材料处理

汤贵彬老师 解答

2020-04-25 14:55

同学，你好，请不好催，刚才老师有点事情，不好意思
进项发票很多，下月认证的话 
借;原料材料
   应交税费-待认证进项税额
  贷 应付账款

妮子 追问

2020-04-25 15:00

那等到，认证月份，做分录，借:应交税费-应交增值税-进项税额， 贷：应交税费-待认证进项税额吗？

汤贵彬老师 解答

2020-04-25 15:02

是的，同学，你的分录是正确的

妮子 追问

2020-04-25 15:03

为什么，不是做，应交税费-待抵扣进项税额呢！而是应交税费-待认证进项税额？

妮子 追问

2020-04-25 15:05

那本月，和下个月认证发票，做的账务处理，怎么敷单据

汤贵彬老师 解答

2020-04-25 15:08

待抵扣进项税额 核算的已取得扣税凭证并经税务机关认证（已认证），按照有关规定准予以后期间从销项中抵扣
同学，你这个原材料是没有认证，所以算到待认证进项税额

妮子 追问

2020-04-25 15:09

哦，明白了

汤贵彬老师 解答

2020-04-25 15:11

好的，同学，请给老师五星好评，谢谢

妮子 追问

2020-04-25 15:11

那我当月购材料，做的记账凭证，后面直接敷专票，认证月份，就敷专票的复印件吗？

妮子 追问

2020-04-25 15:12

应交税费-待认证进项税额，这个明细科目，没见过，是今年新出的二级科目吗？

汤贵彬老师 解答

2020-04-25 15:17

同学，应交税费-待认证进项税额 以前的科目

妮子 追问

2020-04-25 15:19

谢谢老师！

汤贵彬老师 解答

2020-04-25 15:25

好的，同学，请给老师五星好评，谢谢