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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-25 16:56

你好，年报时发现上年末科目余额表预付帐款余额为负数，应付票据为付数，可以调到应收，报表的期初数改不了

汪莲 追问

2020-04-25 17:22

我新接手的公司，18年科目余额，个别往来是负数，19年按季报税期初数成正的了，现在我只有凭证，我要建19年的帐，是按18年的科目余额表建的话，生成报表的期初数就与19年季度财报期初数不一致了，我可以按19年报税季报的期初数作为19年建帐的期初余额吗？

庄老师 解答

2020-04-25 18:10

你好，那19年和18年不同要怎么

汪莲 追问

2020-04-25 18:20

这两个余额不一致，行不行？还是说18年做个调整分录

庄老师 解答

2020-04-25 20:57

这两个余额不一致不行，18年做个调整分录要有依据的，

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你好，年报时发现上年末科目余额表预付帐款余额为负数，应付票据为付数，可以调到应收，报表的期初数改不了
2020-04-25 16:56:01
你好！财务报表可以重分类，不用做账务处理
2020-04-25 17:57:54
可以的，财务上有一种术语叫做重分类，就是这样的
2020-01-22 14:57:47
你好，具体分录写要一下，应该是哪个科目
2022-01-14 14:16:41
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额 　　应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备” 　　预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额 　　预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）
2017-06-10 09:49:30
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