年报时发现上年末科目余额表预付帐款余额为负数，应付票据为付数，可以调到应收，那报税时的季报是按调成正数后的作为今年期初填报，还是说要按上年末的科目余额表的负数做今年报表的期初数报表

汪莲 追问

2020-04-25 18:12

我现在的情况是,接手的公司只有凭证，没有帐，18年科目余额有个别往来是负数，然后19年报税季度财务报表期初这几个科目又是正的，我建19年的期初余额可以按调正后的余额建吗？如果不按这个建，软件生成的19年报表期初数就与税务不一致了

耿老师 解答

2020-04-25 19:40

你好！是可以的，这样建帐

汪莲 追问

2020-04-25 21:17

你好，您是说我可以按调成正数后的余额建帐？

耿老师 解答

2020-04-25 22:34

你好！是重分类后的金额做

汪莲 追问

2020-04-25 22:43

就是比如18年末预付帐款某客户余额是-5000，我可以在19年年初建帐时重分类放在预收帐款此客户余额5000，对吗？

耿老师 解答

2020-04-26 05:25

你好！帐最好是做凭证调整一下，报表可以重分类