老师，发放给员工做奖励。图片上的分录是完整的吗？

小财务 追问

2020-04-26 11:38

老师，那应付职工薪酬期末怎么平呢？这样的话不是借方有余额吗

陈老师 解答

2020-04-26 11:40

同学，你应该是要问这个凭证对不对吧。
个人所得税返还手续费账务处理

收到时：

借：银行存款

贷：其他业务收入(或营业外收入)

应交税费-应交增值税(销项税额)

奖励具体办税人员时：

借：其他业务支出(或营业外支出 )

贷：库存现金

涉税1：个人所得税

1、企业办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费，奖励给相关人员的时候应当并入当期工资薪金计征个人所得税;

2、个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费，暂免征收个人所得税。

小财务 追问

2020-04-26 11:45

要不要借营业外支出贷应付职工薪酬再借应付职工薪酬贷库存现金？

陈老师 解答

2020-04-26 11:46

可以通过这个应付职工薪酬过度一下