2019年12月一笔凭证入错了，当时入的是借 ：银存-农行 财务费用-汇兑损失 贷:应收账款 本来应该是贷：银存-农行（美元户） 的；然后2019年12月主管那边又调了账，把应收账款 调入预收账款了。 12月的时候是没有发现出错的，现在发现了， 现在应该怎么调账呢？

SFC—SFC 追问

2020-04-26 16:30

直接就入这笔吗，跨年的不用入以前年度亏损吗

答疑苏老师 解答

2020-04-26 16:33

你好 不涉及损益类科目直接调整就可以了，不需要通过以前年度损益调整的。

SFC—SFC 追问

2020-04-26 16:38

好的，谢谢

答疑苏老师 解答

2020-04-26 16:40

不客气 祝工作顺利哦！

SFC—SFC 追问

2020-04-26 16:56

当时第一笔入错的分录借 ：银存 881610.70  财务费用-汇兑损失 3178.04 贷：  应收账款 884788.04  本来应该是贷：银存-农行（美元户）882590.49 的（美元125614.20 汇率7.0262） ；现在调账 应该会有汇率差  借：预收账款 884788.04  财务费用 -汇兑损失 -2197.55 贷：银存-农行（美元户）882590.49 (4月的汇率是7.0771）这样对吧？

答疑苏老师 解答

2020-04-26 16:57

你好 是的 是正确的。

SFC—SFC 追问

2020-04-26 17:12

但是4月的汇率是7.0771 * 125614.20美元应该是888984.25 才对，截图这样入账对吗？ 如果这样入，好像跟之前的882590.49又对不上了

答疑苏老师 解答

2020-04-26 17:20

你好 上面的分录，是对的，如果还有汇率变动再重新调整。

SFC—SFC 追问

2020-04-26 17:25

2019年12月的汇率是7.0262  ，当时入账的美金是125614.20 ，4月份的汇率是7.0771 了，如果 根据4月的汇率 银存-（美元户）对应的金额应该是888984.25   ，跟之前的882590.49 相差的汇率差金额怎么体现呢

答疑苏老师 解答

2020-04-26 17:28

你好 差额还是计入财务费用-汇兑损益的。