老师 ，（1）19年多计提固定资产6874.56， 借：累计折旧 6874.56 贷：利润分配-未分配利润 6874.56， 这个还要做结转分录吗？ （2）固定资产已计提完毕，作报废处理，原值：12703.52，已计提折旧：11469.84，净值603.68，因该固定资产多年不在使用，残值不能收回。 借：固定资产清理 603.68 借：累计折旧 11469.84 贷：固定资产 12703.52 （3）结转清理净损失 借：营业外支出 603.68 贷：固定资产清理 603.68 除了以上的分录，累计折旧还要做其他的结转分录吗？

可儿 追问

2020-04-27 10:02

累计折旧不用再做处理了对吧

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 10:04

不用了，你已经转出处理了

可儿 追问

2020-04-27 11:05

（1）19年多计提固定资产6874.56，
借：累计折旧 6874.56
贷：利润分配-未分配利润 6874.56，
利润分配-未分配利润 需要结转以前年度损益科目余额吗
借：利润分配-未分配利润 6874.56
贷：以前年度损益调整    6874.56

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 11:07

19年多计提固定资产6874.56，
借：累计折旧 6874.56
贷：利润分配-未分配利润 6874.56，

这样就可以了

可儿 追问

2020-04-27 11:27

1月份净利润：-61911.59，未分配利润期末数-272569.5-未分配利润期初数-219744.86+以前年度损益调整-2212.39＝-55037.03，和净利润相差6874.56，是哪个地方错了吗？

可儿 追问

2020-04-27 11:28

序时账接上一个问题是本月的序时账

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 11:31

相关是正常的，你这调整了未分配利润。
这是正常的。

可儿 追问

2020-04-27 12:18

1月份净利润：-18749.23，未分配利润期末数-272569.5-未分配利润期初数-219744.86 以前年度损益调整-2212.39＝-55037.03，和净利润相差36287.8，是哪个地方错了吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 12:20

资产负债表留存收益期末数-期初数=利润表累计利润。
如果有差额，那就是之前年度损益的调整和分配的利润。