送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2020-04-27 14:57

你好,同学。
利润是会计口径的经营成果。你现在是所得税依据的是税法。
会计是核算你实际经营成果,

标致的曲奇 追问

2020-04-27 15:00

我看很多都说,这样算所得税费用是为了配比原则,但是我觉得更加不配比了,因为利润总额是会计口径,减去所得税费用是税法口径(当然还要加上递延),这样不是很别扭吗。请老师解惑

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 15:03

这是口径差异,税法口径 和会计口径 存在的差异调整。并不是配比。

标致的曲奇 追问

2020-04-27 15:06

这里利润总额➖所得税费用是否可以理解成收入➖税金及附加呢老师,因为后项都是税法规定,前项都是我会计经营成果。

陈诗晗老师 解答

2020-04-27 15:10

有直接法和间接法。
直接法你直接是可用税法收入-税法允许扣除项,计算应纳税所得额。
间接法是会计+税法和会计口径差额部分。

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相关问题讨论
应纳税所得额是不涉及递延所得税的哦~ 应纳税所得额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额
2021-05-13 12:49:24
您好,是的,递延所得税指本该当期承担的所得税费用,实际缴纳是在未来某年度,
2018-06-01 05:16:55
您好 是的,理解是正确的。
2022-04-25 05:05:45
你好,同学。 递延所得税费用公式没问题。 应纳税所得额也没问题。
2020-07-26 17:31:24
你好!这个是利润总额的了
2021-10-09 10:51:02
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