想问一下上年社保多计提了 今年该怎么调整

无限的牛排 追问

2020-04-27 20:16

我是那样做的  为什么应付职工薪酬余额对不上

邹老师 解答

2020-04-27 20:17

你好，之前多计提了，那现在做之前计提相反分录冲销多计提
你单位是什么情况应付职工薪酬与实际的余额对不上呢？

无限的牛排 追问

2020-04-27 20:20

是直接冲以前年度损益这个科目对吧   
借 ：管理费用―社保
       贷：应付职工薪酬―社会保险    这样做是错的对吧

邹老师 解答

2020-04-27 20:21

你好，跨年了损益科目需要通过以前年度损益调整科目核算，不能直接通过管理费用核算的
上年社保多计提了，那今年冲销多计提，冲销多计提的分录是
借；应付职工薪酬——社保，贷；以前年度损益调整等科目

无限的牛排 追问

2020-04-27 20:23

那公司代扣个人承担部分也是   
借  其他应付款―社保
      贷    以前年度损益

邹老师 解答

2020-04-27 20:25

你好，代扣代缴部分也有错误吗？

无限的牛排 追问

2020-04-27 20:26

对的   因为是刚开学做    所以都做错了

邹老师 解答

2020-04-27 20:27

你好，可以把之前错误的分录红冲，然后做一笔正确的分录

无限的牛排 追问

2020-04-27 20:28

因为是去年账   现在直接做一笔  不会影响今年的损益科目吗

邹老师 解答

2020-04-27 20:29

你好，去年的账今年调整通过以前年度损益调整科目核算，不影响今年的损益的

无限的牛排 追问

2020-04-27 20:31

老师  我说的是我去年代扣代缴社保部分 也计提错了  应该也要以前年度损益科目调整吧   不算也是会影响今年损益的吧

无限的牛排 追问

2020-04-27 20:33

多计提代扣代缴社保部分  借 管理费用―社保  贷   其他应付款―社保  这样也是影响损益的吧

邹老师 解答

2020-04-27 20:33

你好，用以前年度损益调整科目核算，调整去年的损益事项，是不影响今年利润表项目的

无限的牛排 追问

2020-04-27 20:35

那我是不是应该这样调    公司承担的部分   借   应付职工薪酬―社保   贷以前年度损益  
个人承担部分   借其他应付款―社保
贷   以前年度损益

邹老师 解答

2020-04-27 20:37

你好
公司承担部分多计提了，冲销这样做分录
借； 应付职工薪酬―社保 ，贷；以前年度损益调整
代扣个人部分不需要通过应付以前年度损益调整科目核算
代扣个人部分的分录是，借；应付职工薪酬，贷；其他应收款

无限的牛排 追问

2020-04-27 20:41

个人部分多计提是这样   要是少计提了做相反分录就可以了是吧

邹老师 解答

2020-04-27 20:42

你好，是的，是这样的

无限的牛排 追问

2020-04-27 20:43

好的  我明白了  谢谢老师这么耐心的回答问题  已经做完汇算清缴了  现在调账不会有影响吧

邹老师 解答

2020-04-27 20:44

你好，现在调整账务，会导致汇算清缴数据需要做相应调整才是的