老师，我这边有一笔固定资产要清理，本应该去年清理，现在已经跨年了，而且当时收到赔款已计入收入，我现在清理的时候分录应该怎么做

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-28 10:07

一、将要处置的固定资产转入清理分录为

借:固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

二、发生清理费用时:

借:固定资产清理

贷:银行存款、

三、处置的收入

借:银行存款等相关科目

贷:固定资产清理应交税费

五、清理净损益

1、如果是净收益

借::固定资产清理

贷:资产处置损益

2、如果是净损失

借::资产处置损益

贷:贷:固定资产清理

高华玲追问

2020-04-28 10:15

我现在是多计提折旧了呀，这个不影响以前年度损益吗

紫藤老师解答

2020-04-28 10:16

如果去年多计提折旧了。影响以前年度损益

高华玲追问

2020-04-28 10:23

那分录怎么做，而且当时收到赔偿了，当时记其他业务收入了，现在都需要做哪些调整分录

紫藤老师解答

2020-04-28 10:24

清理里的话你按照上面做即可的

紫藤老师解答

2020-04-28 10:25

收到赔偿了，当时记其他业务收入了，这个转入利润的

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