汇算清缴的时候发现，有几个月没有计提折旧费用，怎么处理？

独特的灰狼 追问

2020-04-28 13:52

原本是2019年的凭证，现在是直接补到2020年吗

张艳老师 解答

2020-04-28 13:58

是的，补到2020年的帐中。
但是涉及损益科目，需要视同以前年度损益调整科目。

独特的灰狼 追问

2020-04-28 14:25

分录是？2019年汇算清缴还是累计折旧需要把少计提的加上去吗？

张艳老师 解答

2020-04-28 14:44

借：以前年度损益调整
       贷：累计折旧
借：利润分配==未分配利润
       贷：以前年度损益调整
做汇算清缴时，需要加上去的。

独特的灰狼 追问

2020-04-28 15:32

这笔折旧在汇算清缴那个表加上去呢

张艳老师 解答

2020-04-28 15:37

加上补计提的折旧金额，填写到A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表