老师，我公司有一笔审计费是十万元，打款的时候是先打了5000，又打了十万，对方又给退回来5000，退回来的5000我做了借：银行存款 贷：管理费用-咨询费5000，这样做对吗

小鹿 追问

2020-04-28 15:12

恩恩，对，打款的时候做的是借：管理费用-咨询费 贷：银行存款

邹老师 解答

2020-04-28 15:15

你好，那退回就做之前打款相反分录就是了

小鹿 追问

2020-04-28 15:18

但是我做了以后本年累计还是显示是105000，报表里面显示的也是105000，我要手工改了吗

邹老师 解答

2020-04-28 15:21

你好，你管理费用红冲了5000，那报表的管理费用金额应当是10万，而不是10.5万啊

小鹿 追问

2020-04-28 15:25

我做了相反的分录，他就是显示105000，汇算清缴的表里也是105000

邹老师 解答

2020-04-28 15:26

你好，是不是你单位的财务软件无法识别管理费用贷方发生额导致的

小鹿 追问

2020-04-28 15:32

恩，不知道啊，其他的管理费用没有做过贷方，这种情况我要怎么改啊

邹老师 解答

2020-04-28 15:35

你好，你可以把管理费用费用贷方发生额调整到借方发生额金额负数核算

小鹿 追问

2020-04-28 15:44

我这个是去年12月份的账了，要怎么改啊

邹老师 解答

2020-04-28 15:46

你好，把你之前的分录这样做
借；银行存款5000，借；管理费用-5000

小鹿 追问

2020-04-28 15:49

分录做到这个月吗

邹老师 解答

2020-04-28 15:52

你好，分录是做到款项退回的月份

小鹿 追问

2020-04-28 16:03

但是12月份已经结账了呀，一月份的报表也已经申报了

邹老师 解答

2020-04-28 16:06

你好，如果是今年调整，那调整分录就是
借；银行存款5000，借；以前年度损益调整——管理费用-5000