请问现在发现2019年一张发票需要调整，19年做的是 借：管理费用/咨询费 贷：银行存款 现在冲回分录怎么写？

璀璨星夜 追问

2021-03-15 22:44

好的，然后这笔费用结转到未分配利润吗？具体分录是什么，需要补提企业所得税吗？

璀璨星夜 追问

2021-03-15 22:47

好的，在汇算清缴时需要纳税调整吗？

小林老师 解答

2021-03-15 21:29

您好，借以前年度损益调整（红字）借其他应收款或预付款项

小林老师 解答

2021-03-15 22:23

您好，没有贷方，都是借方，一个正数一个负数

小林老师 解答

2021-03-15 22:45

您好，是需要补计提企业所得税，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税。最后借以前年度损益调整，贷未分配利润

小林老师 解答

2021-03-15 22:58

您好，标准做法是更正以前年度纳税申报表。