#提问#老师，商贸公司资产负债表库存商品多，有没有有风险？

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-28 16:51

注销公司，账务要清0，那库存商品怎么清，清那里去？

邹老师 解答

2020-04-28 16:55

你好，可以按销售或者报废处理

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-28 16:58

报废处理怎么写分录？也要交税么？

邹老师 解答

2020-04-28 16:59

你好
借；待处理财产损益，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
借；营业外支出，贷；待处理财产损益
报废处理是需要缴纳增值税的

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-28 17:05

怎么交，还是按正常的税率交么？老师写的还有增值税(进项)？都要报废了，哪来的进项？

邹老师 解答

2020-04-28 17:06

你好，我写的是进项税额转出，而不是进项税额
进项税额转出的税额=报废的账面金额*当时抵扣的增值税税率

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-28 17:08

报废了进项税额转出？转出来意思是要交的增值税是吧？

邹老师 解答

2020-04-28 17:08

你好，是的，进项税额转出是需要根据转出的进项税额补交增值税税款的

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-28 17:09

就再不用交销项税额了吧？

邹老师 解答

2020-04-28 17:09

你好，这个是报废了，不是对外销售，是进项税额转出，补交增值税，而不是缴纳销项税额

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-28 17:09

哦

邹老师 解答

2020-04-28 17:10

你好，针对这个问题还有什么疑问？

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-28 17:37

老师问下，我给别的公司代理做账，这个费用怎么结？

邹老师 解答

2020-04-28 17:38

你好，代理费用结算方式是双方协商，没有统一规定的

愿做菩萨那朵莲 追问

2020-04-28 17:40

说是从公司账上出？那还得我开发票么？

邹老师 解答

2020-04-28 17:43

你好，是的，对方可能需要你提供发票给对方入账的