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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2020-04-28 21:42

您好
会计上还应该计入固定资产 每个月计提折旧

Ll 追问

2020-04-28 21:43

那企业所得税汇算清缴，当年提取的折旧数怎么算，谢谢！

bamboo老师 解答

2020-04-28 21:56

根据您固定资产当年计提的折旧金额填写账面发生额 然后税收金额填0  因为您已经一次性扣除了

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相关问题讨论
您好 购入固定资产一次性所得税前扣除是在所得税汇算清缴时扣除
2019-11-21 10:42:49
你好，汇算清缴的时候是不可以扣除的
2022-02-13 15:25:25
您好，是可以税前扣除，但需要留存备查资料
2022-03-29 18:56:37
您好 自制的固定资产可以提折旧并在所得税汇算清缴时税前扣除
2019-03-30 06:24:09
老师：对于去年固定资产的一次性扣除，今天所得税汇算清缴与之有关。根据《中华人民共和国个人所得税法》，一次性扣除的固定资产，应当统一在次年度进行清缴。清缴时，这部分固定资产应当采用去年的价格计算；如果去年价格未确定，则可以采用今年价格计算。拓展知识：国家对于一次性扣除固定资产、非固定资产，也有具体的规定，如果有不明白之处，可以到个税服务机构进行咨询。
2023-03-14 12:25:40
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