自制的固定资产可以提折旧并在所得税汇算清缴时税前扣除么？

MS LI 追问

2019-03-30 06:28

但齐红老师讲的最新的18年汇算清缴提到还得去问当地税务局啊？

MS LI 追问

2019-03-30 06:29

自制的固定资产是没有发票的呀，齐红老师讲的在第三堂课前三十分钟内的

bamboo老师 解答

2019-03-30 06:31

您自制的固定资产购进的材料发生时候没有取得发票？

MS LI 追问

2019-03-30 06:36

取得了发票的老师

bamboo老师 解答

2019-03-30 06:43

取得了发票 自制后您再取得 不是重复了么

MS LI 追问

2019-03-30 06:58

老师，自制的固定资产所需的材料是取得了发票的，是不是应该借:固定资产 贷:原材料   所需的原材料如果取得的是专票还得进项税额转出，然后下个月才可以提折旧，请问老师，这个程序对么？谢谢

MS LI 追问

2019-03-30 07:00

我没有取得固定资产的发票，取得的是组成固定资产材料的发票

bamboo老师 解答

2019-03-30 07:02

自制的固定资产所需的材料是取得了发票的， 
借:在建工程 
 贷:原材料  
所需的原材料如果取得的是专票不需要进项税额转出 
自制结束后转入固定资产 次月开始计提折旧

MS LI 追问

2019-03-30 07:02

组成固定资产材料的进项税额直接进入固定资产成本对吧老师，谢谢

MS LI 追问

2019-03-30 07:05

老师是不是可以这么理解，材料的进项税额可以抵扣，也就无需进入在建工程成本对么？谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-03-30 07:08

在建工程材料的进项税额可以抵扣，也就无需进入在建工程成本 对的