老师，公司将自有资金通过集团财务公司贷给集团下的子公司，季度结算利息，增值税纳税义务时间是不是季度结息的时候缴纳

摇曳 追问

2020-04-28 22:28

我们是非季度月份把当月的委贷利息计提出来，计提的时候不用缴纳增值税吧

许老师 解答

2020-04-28 22:31

嗯嗯，这个的话，是不用交的哦

摇曳 追问

2020-04-28 22:33

老师，我们给借款方开发票，如果开专票对方也不可以抵扣吧

许老师 解答

2020-04-28 22:34

这个的话，是不能抵扣的。因为根据规定，金融利息支出的话，是不允许，抵扣的哦

摇曳 追问

2020-04-28 22:36

老师，比如季度结息106，计算增值税时，是不是按106÷1.06×6%算出增值税税额

许老师 解答

2020-04-28 22:37

嗯嗯，一般纳税人的话，都是这样算的哦

摇曳 追问

2020-04-28 22:38

是一般纳税人，结息额相当于价税合计是吧

许老师 解答

2020-04-28 22:39

嗯嗯嗯，是这样的哦