老师您好，公司去年年末暂估入账了一笔收入，未开票未收款未缴纳增值税。今年开票以后账务应该如何处理？

小梦梦 追问

2020-04-29 10:19

去年做的是借:应收账款  贷:主营业务收入   应交增值税     但是税并没有交，今年开票了

许老师 解答

2020-04-29 10:21

哦哦。这样的话   今年不用处理了  把
借：应交税费-应交增值税-销项税额     贷：应交税费-未交增值税
就可以了

小梦梦 追问

2020-04-29 10:24

那发票放哪？是谁的原始凭证呢

许老师 解答

2020-04-29 10:30

发票的话，你们有给客户的，也有自己保留的呀。是你们双方，共同用于记账的凭证

小梦梦 追问

2020-04-29 10:31

还有一个问题，暂估入账和实际入账金额不同，当时暂估收入30万，现在实际开票收入29.5万。。。这样又怎么办呢

许老师 解答

2020-04-29 10:32

这个的话    冲减一部分去年确认的收入哈

小梦梦 追问

2020-04-29 10:34

我的意思是只转入未交增值税的话，发票附到哪笔记账凭证后面

小梦梦 追问

2020-04-29 10:35

老师，跨年的收入科目可以红冲吗？

许老师 解答

2020-04-29 10:36

发票的话，就附在你们将销项税转入未交增值税的分录凭证后面

小梦梦 追问

2020-04-29 10:40

好的谢谢老师

许老师 解答

2020-04-29 10:42

不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢