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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-29 10:55

意思是汇算清缴前已经取得30万发票？

如果有来生 追问

2020-04-29 11:05

是的老师，5月份要做汇算清缴了。         我第一次做这个，有点懵圈。                 截止到4月底已经取得了30万的发票，并做了冲减暂估成本。                                   这个汇算清缴我应该2019年截止到12月份的，（收入-成本-期间费用±调整费用）*企业所得税率=纳税额，对不？。这个暂估的应该这么计入？做调整项目还是怎么做啊？

文文老师 解答

2020-04-29 11:09

成本仍然按利润表中填，10万没有取得发票，在纳税调整明细表中，扣除类，其他栏，做调增处理

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相关问题讨论
意思是汇算清缴前已经取得30万发票？
2020-04-29 10:55:54
你好，实际就是30万的吗
2020-04-30 10:22:54
您好 还有剩余的暂估没有发票 现在要冲销 对么
2021-06-01 07:02:59
是的，是这样冲减19年暂估入账成本分录的。
2020-01-06 13:56:02
你好， 冲暂估 比如 借原材料 贷应付账款…暂估 （金额用负数表示）
2020-07-30 00:38:48
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