先付的货款，没有收到发票和货，然后收到退款了怎么处理？是原分录做红色，还是做反向分录

香菇凉 追问

2020-04-29 16:27

老师，我设应收账款二级科目有应收工程款，应收质保金，然后工程全额开票了，现在甲方打款过来扣了质保金，之前开票挂的应收账款-应收工程款，现在
这部分有质保金，我要转到应收账款-应收质保金吗？

路老师 解答

2020-04-29 16:39

需要转的，方便以后统计

香菇凉 追问

2020-04-29 16:58

一般需要这么设二级科目的吗

路老师 解答

2020-04-29 17:25

一般单位不需要，但是你单位这么设，做账就清楚了

香菇凉 追问

2020-04-29 17:38

好的，明白了

路老师 解答

2020-04-29 23:14

好的，祝工作学习顺利