老师，去年的预付款，一直未开票。汇算清缴要怎么处理？

漫步 追问

2020-04-30 08:24

我没做处理，一直挂在应付账款的借方，

maize老师 解答

2020-04-30 08:25

那做借以前年度损益调整，贷应付账款，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

漫步 追问

2020-04-30 08:36

老师刚才不是说没做成本费用不用做处理么？
我当时做的分录是借，应付账款，袋银行存款。没涉及到损益科目啊？

maize老师 解答

2020-04-30 08:42

2020年做上面分录，2019年不处理，你汇算清缴也不需要调表

漫步 追问

2020-04-30 09:14

老师我不明白，我想问一下长期挂在预付账款有什么风险呢老师

maize老师 解答

2020-04-30 09:20

没有啥，注销也需要整理了，

漫步 追问

2020-04-30 09:22

老师说的那个分录我不明白，没涉及到损益，为什么要用以前年度损益调整呢？

maize老师 解答

2020-04-30 09:26

你这个19年发生成本，之前没有做，现在不是要转以前年度损益调整，下面吗，那不是19年的费用和成本吗？

漫步 追问

2020-04-30 21:45

老师，那我要是按您的分录做了，我调整后，2019年就盈利了，要交企业所得税了

maize老师 解答

2020-05-01 06:29

你去年19年不是没有做费用和成本吗，只有做了没有发票才纳税调增，我写分录不影响你本年损益