请问汇算清缴时，哪些往来账要清理，应收应付，预收预付款？

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 16:10

19年5月成立的企业，往来上面都有数字，所以不知道要不要调整

郭老师 解答

2020-05-12 16:12

时间不长，没有关系的。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 16:13

不是有一项那个什么视同销售和未按全责发生制收的表么。我预收款挂了一些

郭老师 解答

2020-05-12 16:14

确认收入应该是在哪一年。

郭老师 解答

2020-05-12 16:15

你之前没有确认收入，汇算清缴确认了，你需要补增值税的。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 16:20

有3笔内销是20年发生的业务，19年预付，1笔出口的，是买单出口，19年年底出口了，一直没有转收入，挂在预收款，准备5月转无票收入，6月在申报增值税。那请问还需要填写表格吗？

郭老师 解答

2020-05-12 16:22

建议你还是挂账吧，做到一月份的收入里面。

郭老师 解答

2020-05-12 16:22

如果你现在在说你没有确认收入，需要补的税很多，印花税，增值税。还有滞纳金的。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 16:24

哦，好的，但是现在3月季度申报已经过了，只能做到4、5月份的增值税申报无票收入了吧

郭老师 解答

2020-05-12 16:27

你好是的，可以。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 16:29

那是不是就不用填写往来一块的这个表了，不用管

郭老师 解答

2020-05-12 16:32

关联关系不是填写这个的。

哭泣的电灯胆 追问

2020-05-12 16:34

那是哪个表格，那还需要表格吗？

郭老师 解答

2020-05-12 16:38

纳税调整明细表职工薪酬明细表主表基础表关联表弥补亏损表，如果有固定资产的，需要填写固定资产表。