你好，老师。出租企业电费，直接承租方去缴了，没经过账户。这分录怎么做？

2140372605 追问

2020-04-30 09:39

是的

2140372605 追问

2020-04-30 09:40

但出租方还要开票出去的

郭老师 解答

2020-04-30 09:42

你单位不用开发票，给他开一个分割单就可以。

2140372605 追问

2020-04-30 09:57

但对方是一般纳税人啊

郭老师 解答

2020-04-30 10:00

那你得去税务局问下，你允许开电费的不
开了发票就属于你们单位的收入了，借其他应收款贷其他业务收入应交税费，借主营业务成本贷其他应收款。

2140372605 追问

2020-04-30 10:08

之前做，开票借应收账款 贷其他业务收入。电费做自己缴，是借其他业务成本 贷银行存款

郭老师 解答

2020-04-30 10:16

这个不是对方企业直接支付给电力局吗？

郭老师 解答

2020-04-30 10:16

你们单位支付了一份，对方的单位还支付了一份？

2140372605 追问

2020-04-30 11:28

之前是出租方缴了电费，再开给承租方

郭老师 解答

2020-04-30 11:31

如果出租方缴纳，借其他业务成本贷银行存款。你确认收入，需要把这个应收账款收回来。

2140372605 追问

2020-04-30 11:33

现在就是承租方直接去电厂缴费了。出租方再开票出去，这账怎么做？

郭老师 解答

2020-04-30 11:34

借其他应收款贷其他业务收入应交税费，借主营业务成本贷其他应收款。
这个不行吗？

2140372605 追问

2020-04-30 11:44

为什么做主营业务成本，不做其他业务成本？

郭老师 解答

2020-04-30 11:46

我写错了
刚才写了主营业务收入，后来改了

2140372605 追问

2020-04-30 11:49

这里啊，到底是其他业务成本，还是其他业务成？

郭老师 解答

2020-04-30 11:54

这个不是你单位的主营，借其他应收款贷，其他业务收入应交税费，借其他业务成本贷其他应收款。