老师好，我们3月做了一笔金税盘维护费的分录，然后我们会计直接让我做增值税的分录了，然后4月收到了支付费用的发票。老师那我现在怎么做这张发票的分录

文文老师

职称：中级会计师,税务师

2020-04-30 10:21

不需要再做分录了，将该发票附3月凭证后面

念念追问

2020-04-30 10:22

好的，谢谢老师。

文文老师解答

2020-04-30 10:22

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!

你好，小规模纳税人 1）首次购入金税盘时，借：管理费用（价税合计额）贷：银行存款/库存现金/应付账款 2）全额抵减增值税应纳税额时，借：应交税费——应交增值税(减免税额）贷：营业外收入

2017-01-06 14:45:26

不需要再做分录了，将该发票附3月凭证后面

2020-04-30 10:21:29

根据《财政部、国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》规定，初次购买的金税盘、报税盘，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。技术维护费，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。其他的认证抵扣。财政部关于印发《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知中规定，增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理（一）增值税一般纳税人的会计处理企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。（二）小规模纳税人的会计处理

2015-08-08 13:54:06

服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用贷:银行存款/现金抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数

2019-06-16 14:25:12

你好，第一次不需要的，可以全额抵扣

2019-11-04 12:11:14

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老师好，我们3月做了一笔金税盘维护费的分录，然后我们会计直接让我做增值税的分录了，然后4月收到了支付费用的发票。老师那我现在怎么做这张发票的分录

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