老师:如果20年5月收到原材料发票,这里面包含19年我暂估入库的,还有20年1-4月入库的,请问怎么入账,我是要做一笔冲19年的,然后重做一笔入库吗?

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-04-30 16:01

年底发票暂时取得不了的时候先确认暂估然后调整
借：成本费用  贷：应付账款-暂估
下个月发票来了
贷：以前年度损益调整  贷：应付账款-暂估（红字）
借：以前年度损益调整  贷：应付账款-XX公司
最后  以前年度损益调整结转至利润分配-未分配利润

恒美多多追问

2020-04-30 16:49

19年暂估做的是借原材料,贷应付账款-暂估-XX公司,(暂估时要不要记入暂估下的XX公司?)我没有直接入成本费用,要领用了才到这个科目

轶尘老师解答

2020-04-30 16:51

如果你没有直接计入损益就冲减原材料和应付就可以了

恒美多多追问

2020-04-30 17:02

但有领用啊,

恒美多多追问

2020-04-30 17:05

那我做汇算时是不是要用入库的金额-期末库存的-取得发票冲红的=余额才做为调增?

轶尘老师解答

2020-04-30 18:19

领用就是计入了成本里面你直接调整成本的金额

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