送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2018-05-17 14:40

直接计入原材料或库存商品处理。就是没有销售出去

2463024587 追问

2018-05-17 15:05

没有生产如果收到原材料发票分录可以这样子做吗? 
购进材料:借:原材料 
              贷:应付账款/银行存款 
领用材料:借:生产成本-原材料 
             贷:原材料 
结转生产成本:借:库存商品 
              贷:生产成本-原材料 
结转成本:    借:主营业务成本 
                 贷:库存商品

江老师 解答

2018-05-17 15:09

上述的分录完全正确,就是这样操作的

2463024587 追问

2018-05-17 15:16

但是我们是没有机器生产的,可以这样做吗?

江老师 解答

2018-05-17 15:18

这个与有没有机器生产,无关,这个只要是生产,就是这样的

2463024587 追问

2018-05-17 15:19

像库存商品明细账excel该怎样登账好点,像我们公司进项有成品发票和材料发票回来,如何对应销项来登。想自己做个明细的台账 
 
但是我们是没有机器生产的,分录这样子做的话,税务方面存在什么风险?

江老师 解答

2018-05-17 15:21

这个不存在税务风险,这个是正常的结转库存商品的成本,需要有成本计算表以及材料领用单作为凭证附件

2463024587 追问

2018-05-17 15:26

材料出库和入库单我都是自己做,但是成本计算表如何做呢?

江老师 解答

2018-05-17 15:27

根据出库单计算材料成本

2463024587 追问

2018-05-17 15:50

那如果想登库存商品明细账的话,该如何登,因为入账软件没有单独库存商品数量金额式这模块,想自己用excel来做个台账

江老师 解答

2018-05-17 15:50

这个就是EXCEL表格进行台账管理或账本进行库存管理

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