老师好 我公司某员工多付工资500元，现已退还单位银行，我做分录是：借 管理费用 —500 贷应付职工薪酬一应付职工工资—500 借应付职工薪酬一应付职工工资—500 贷 银行存款—500

素雅 追问

2020-05-03 13:21

老师  是有一个员工多付了工资，现已退公司银行账了，银行收到款应该借银行存款500的，但应考虑现金流量，应支付给职工以及为职工支付的现金，我就方到贷方了，但又是收到的工资款，所以在贷方就是—500这样对吗？我有点糊涂

素雅 追问

2020-05-03 13:23

之前与所有员工在一起计提了总数这个500含在其

刘茜老师 解答

2020-05-03 13:27

你收到钱做贷方那银行余额就对不上了呀，收到钱借银行存款

刘茜老师 解答

2020-05-03 13:28

计提过了就重新掉
借:管理费用（负数）500
借:银行存款500

刘茜老师 解答

2020-05-03 13:29

这样子做
借:管理费用-500
借应付职工薪酬500
 借:银行存款500
贷应付职工薪酬500

素雅 追问

2020-05-03 13:36

对我之前也是这样做的，但是凭证保存时会跳出银行的现金流选择，收款没有与工资有关的项目，放到收到的与其他经营有关的现金里，这样会不会现金流量表不准确

刘茜老师 解答

2020-05-03 13:39

现金流量是需要要指定的，经营过程中的放其他经营可以的

刘茜老师 解答

2020-05-03 13:40

里面小项可能影响，活动没归错影响就不大

素雅 追问

2020-05-03 13:44

谢谢老师了！

刘茜老师 解答

2020-05-03 14:24

不客气，应该的，如果满意麻烦给了五星好评，谢谢啦