请问老师，做账时把食堂人员工资列入管理费用下的工资了，没做成福利费，那汇算清缴时要不要从工资薪金里调出来

叶子 追问

2020-05-05 08:40

那我如果调整的话，A105050那福利费的实际发生额应该就大于帐载金额了，但税收金额他好像自动根据小的那个金额，我应该怎么处理

王超老师 解答

2020-05-05 08:42

那么你把这个福利费调整到工资薪金里面比较合适

叶子 追问

2020-05-05 08:47

不是啊，就是那个食堂人员工资我从工资薪金调到福利

王超老师 解答

2020-05-05 08:48

你这样调的话，福利费肯定会增加的，税务局那边会要求企业所得税调增的，因此建议金额小的就不要调整了

叶子 追问

2020-05-05 08:54

我知道福利费会增加，会调增，但我想知道那个税收金额是根据什么来的

王超老师 解答

2020-05-05 08:56

企业全年发生的福利费不超过全年职工工资14%部分（含）的，可以在企业所得税税前全额抵扣

叶子 追问

2020-05-05 08:59

叶子 追问

2020-05-05 09:00

没超过，但那儿税收金额改不了

叶子 追问

2020-05-05 09:01

把食堂人员工资从工资调到福利费，这样填对不对

王超老师 解答

2020-05-05 09:05

对的，因为没超过更好，这样不管是做到哪一个科目都不会影响汇算清缴。

叶子 追问

2020-05-05 09:14

我想问的是：第一、我这样填对不对？把食堂人员工资41315从工资里面调出来，然后加到福利费里面实际发生加41315；第二、那个福利费的税收金额为什么是我的帐载金额，而不是实际发生金额，我实际发生金额没超过14%

王超老师 解答

2020-05-05 09:22

1.你这个41315调整是可以的，但是前提是你要有调整依据
2.如果无纳税调整是一样的，有调整的就不一样。我看了你以前年度是没有进行调整的，因此是一样的

叶子 追问

2020-05-05 09:28

1、41315是食堂人员工资总额
2、福利费为什么不是实际发生金额，我帐载金额和实际金额不一样，但都没超过14%，怎么让税收金额和我实际发生金额一致

王超老师 解答

2020-05-05 09:30

1.你把食堂的所有工资调整到福利费肯定不合适的

王超老师 解答

2020-05-05 09:31

2.福利费跟你的账载金额不一样，需要在”纳税调整金额“调整的

叶子 追问

2020-05-05 09:37

1、我调整的41315是食堂人员工资，这对不对，不对的话应该调哪些到福利费
2、能不能具体说汇算清缴的哪个表？我填的是105050，主表纳税调整明细表105000扣除类关于福利方面的自动取值于105050

王超老师 解答

2020-05-05 09:45

1.把所有工资调到福利费，肯定不对的，要调发月饼，发粽子这些福利费的
2.你要填写104000,我记得是这个表把数字带过去的

叶子 追问

2020-05-05 09:52

1、月饼等本就放福利费了，只是食堂人员工资当时没入福利费，我一开始就问的是这个问题，你的意思是正确做法应该要调到福利
2、104000是期间费用明细表，没福利调整，而且我这儿是小微企业，也没这表，所以这个福利费如何调整到实际金额仍未解决

王超老师 解答

2020-05-05 09:58

1.正常的工资就进入工资薪金，像月饼进入福利费
2.我自己是直接调整104000的，你看一下我的图片